Податкова система США в цілому складається з 3-х рівнів: 

1. Федеральна (діє на рівні всіх штатів) - федеральні податки.

2. На рівні штату - регіональні податки. 

3. На рівні міста, каунті - місцеві податки.   

Структура оподаткування бізнесу в штаті Вашингтон виглядає таким чином. 

У штаті Вашингтон немає податку на прибуток, однак бізнес зазвичай оподатковується таким чином:

• Податок на бізнес і професії (B&O).

• Податок з роздрібних продажів/користування (Sales Tax).

Податок на бізнес. 

Практично всі підприємства у Вашингтоні обкладаються державним податком на бізнес і професію (B&O). Сюди входять підприємства, створені як корпорації, товариства з обмеженою відповідальністю (LLC), партнерства та одноосібні підприємці, як некомерційні, так і комерційні. Податок B&O розраховується на основі валового доходу від господарської діяльності компанії. А ставка податку залежить від класифікації бізнесу. Більшість підприємств належать до категорії «послуги та інші види діяльності», для яких ставка податку становить 1,5% від валового доходу.    

Детальніше співвідношення класифікації (виду діяльності) та ставок податків можна побачити тут - https://dor.wa.gov/taxes-rates/business-occupation-tax/business-occupation-tax-classifications

Окрім податку на рівні штату Вашингтон, бізнес має сплачувати місцеві податки (на рівні міста, в якому компанія зареєстрована). Податки на рівні міста - визначаються місцем здійснення господарської діяльності.

Але якщо мова йде про Sales Tax - податок з продажів, він же головний податок штату, то він сплачується щомісяця і становить в загальній сумі від 6.5 до 10.4% від вартості товару. При цьому штату Вашингтон прийдеться заплатити 6,5%, а решту - в бюджет міста, ставки податку якого коливаються від 0% до 3,9%.          

Також компанія сплачує Payroll Taxes (податки на зарплату), якщо у компанії є наймані працівники.

Строк сплати податків визначає податковий орган. Це може бути: щомісяця (до 25-го числа наступного місяці), щоквартально чи за рік. Це визначає податковий орган, коли компанія отримує бізнес ліцензію, як видається на рік, а потім пролонгується. Про ліцензії на ведення бізнесу ми якось поговоримо окремо. 

Що робити, якщо пропустив строк сплати податків?
- По-перше, терміново сплатити податки.
По-друге, якщо це трапилось вперше, то можна попросити податковий орган не застосовувати штрафні санкції і, зазвичай, податковий орган йде на поступки і скасовує нараховані штрафи. Але якщо це повторюється, штрафи сплатити все-таки прийдеться.

Чи можна самостійно (без залучення бухгалтера чи юриста) сплачувати податки і як це зробити?
- Можна. Для цього існують всі можливості. Але детально також поговоримо в наступних випусках.    

Тепер дивись фото, де на прикладі конкретної будівельної компанії показано як це відбувається і які суми сплачуються. 

Як бачите на фото Звіт по компанії було подано 18 вересня 2024 року. 

Дохід Компанії за серпень склав $30 280.53

З цієї суми сплачуємо такі податки: 

1. Податок на бізнес і професії (B&O) - $142.62

2. Податок з продажів на рівні міста - $1120.38  

3. Sales Tax (податок з продажів штату Вашингтон) - $1968.23 

Всього податків: $3231.23

Сплатили до 25-го звітного числа і отримали підтвердження.     

Рахуйте і сплачуйте податки правильно! 

З глибокою повагою до Вашого бізнесу,

Михайло МОЖАЄВ

MOZHAIEV & PARTNERS LLC

U.S. and International Taxes

www.mozhaiev.com

mozhaevpartners@gmail.com

+1 (201) 349-7298

• консультації з порядку та строків прийняття спадщини;

• супровід всіх процесів: пошук натаруіса в Україні, погодження та складання необхідних документів: заяв про прийняття спадщини, про відмову від спадщини, виділення частки подружжя із спадкового майна, оформлення права на обов’язкову частку у спадщині; 

• відкриття спадкової справи; 

• встановлення кола спадкоємців за законом чи заповітом;

• розрахунок вартості податків та зборів при прийнятті спадщини редидентами чи нерезидентами - українцями, які перебувають за кордоном;

• визнання заповітів недійсними;

• судовий захист прав та інтересів спадкоємців в судах України;

• нотаріальне засвідження підписів на документах, проставляння апостилю;

• переклад документів та нотаріальне посвідчення такиї перекладів в Україні;

• інші сукупні послуги. 

Дізнатися більше чи отримати консультацію: 

e-mail: mozhaevpartners@gmail.com 

+1 (201) 349-7298 

• Розірвання шлюбу 

Консультації з порядку та строків розірвання шлюбу у судовому чи позасудовому порядку;

Визнання шлюбу недійсним чи неукладеним. 

Супровід судових справ "під ключ" - підготовка всіх необхідних документів: заяв, позовних заяв, скарг, клопотань, участь у судових засіданнях в режимі відоеконференції, тощо. 

• Аліменти на дітей та/чи непрацездатних батьків: 

Консультації з порядку, форми, розмірів та строків стягнення аліментів у добровільному чи судового порядку.

Порядок рохрахунків Норми аліментів на дитину в залежності від видів доходу, строки та порядок стягнення; відповідальність на невиконня рішення суду про стягнення аліментів.

Складання угод про сплату аліментів в добровільму порядку, нотаріальне їх посвідчення.  

Ведення судових справ "під ключ" - підготовка всіх необхідних документів: заяв, позовних заяв, скарг, клопотань, участь у судових засіданнях в режимі відоеконференції, тощо. 

• Поділ майна подружжя

Права спільної сумісної власності подружжя.

Консультації з порядку та строків поділу майна подружжя у добровільному чи судового порядку.

Складання угод про доровільний поділ майна подружжя, нотаріальне їх посвідчення.  

Супровід судових справ "під ключ" - підготовка всіх необхідних документів: заяв, позовних заяв, скарг, клопотань, сплати судового збору, участь у судових засіданнях в режимі відоеконференції, тощо. 

• Встановлення місця проживання дитини

Через органи опіки та піклування чи в судовому порядку. 

Супровід судових справ "під ключ" - підготовка всіх необхідних документів: заяв, позовних заяв, скарг, клопотань, участь у судових засіданнях в режимі відоеконференції, тощо. 

• Шлюбний договір

Порядок укладення та розірвання шлюбного договору, визнання його недійсним.

Умови укладання та строк дії шлюбного договору.

Специфіка укладення шлюбного договору з іноземцем. 

Зміна умов шлюбного договору.

Відмова від шлюбного договору та його розірвання. 

Дізнатися більше чи отримати консультацію: 

e-mail: mozhaevpartners@gmail.com 

+1 (201) 349-7298 

• Якщо у Вас є необхідність у купівлі-продажу, даруванні, інвестуванні, іншому відчуженні нерухомості, - надамо вичерпну юридичну та податкову консультацію, перевіримо об’єкт нерухомості на арешти та обтяження, підготуємо необхідні документи та надамо супровід переходу права власності на таке майно.      

Дізнатися більше чи отримати консультацію: 

e-mail: mozhaevpartners@gmail.com 

+1 (201) 349-7298 

• Оскарження податкових повідомлень-рішень, які встановлюють податкові зобов’язвння чи штрафні санкції для громадян України, фізичних осіб-підприємців (ФОП) чи юридичних осіб (ТОВ, АТ), директором чи власником яких є громадяни України.

• Податкові консультації та податкове планування.  

• Адміністративний та судовий порядок оскраження: вибір статегії ведення справи, підготовка всіх необхідних документів, судовий супровід справ, в тому числі в апеляційній та касаційній інстанції.   

Дізнатися більше чи отримати консультацію: 

e-mail: mozhaevpartners@gmail.com 

+1 (201) 349-7298 

• Строврення, поточне обслуговування та закриття в Україні Товариств з обмеженою відповідальністю (ТОВ), Фізичних осіб-підприємців (ФОП), Благодійних фондів, тощо;

• Отримання дозволу на працевлаштування для іноземців.  

• Юридичний супровід поточної господарської діяльності (договірне право).

• Податкові консультації та податкове планування.    

• Супровід зовнішньо-економічної діяльності.

Дізнатися більше чи отримати консультацію: 

e-mail: mozhaevpartners@gmail.com 

+1 (201) 349-7298 

• Допомога українцям в заповненні Форми I-131 для продовження гуманітарного паролю (RE-PAROLE), а також для отримання права перезаїзду в США (ADVANCE PAROLE) на разовій чи багаторазовій основі. Як податись, хто має право на подання, які документи необхідні, нюанси, скільки це коштує, коли потрібно подавати, які строки розгляду, що впливає на позитивне вирішення питання та інше. Консультації та допомога в поданні документів до USCIS.  

• Допомога в офрмленні та поданні документів для отримання статусу TPS.   

Дізнатися більше чи отримати консультацію: 

e-mail: mozhaevpartners@gmail.com 

+1 (201) 349-7298